2018杭州注册会计取证考试题：《经济法》每日一练（08-28）

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单选题

1.下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中，符合证券法律制度规定的是(　　)。

A.发行对象不得超过200人

B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价

C.自本次股份发行结束之日起，控股股东认购的股份36个月内不得转让

D.可采用广告方式发行

2.某股份有限公司现有净资产5000万元。该公司于2×17年1月发行一年期公司债券500万元。2×17年11月，该公司又发行三年期公司债券600万元。2×18年7月，该公司拟再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券的最高限额为(　　)万元。

A.2000

B.1500

C.1400

D.900

3.某股份有限公司申请公开发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是(　　)。

A.净资产为人民币5000万元

B.累计债券余额是公司净资产的50%

C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

D.筹集的资金投向符合国家产业政策

4.甲公司是全国股转系统挂牌公司，下列投资者中，不能参与甲公司股票公开转让的有( )。

A.注册资本为400万元的A公司

B.注册资本为1 200万元的B公司

C.实缴出资总额600万元的C普通合伙企业

D.刘某具有3年投资经验，本人名下前一交易日日终证券类资产市值600万元

5.根据证券法律制度的规定，股份有限公司的下列股份发行或者转让活动中，需要向中国证监会申请核准的有(　　)。

A.在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司拟向特定对象定向发行股份，发行后股东？达到195人

B.因向公司核心员工转让股份导致股东累计达到220人，但在1个月内降至195人

C.股东累计已达195人的公司拟公开转让股份

D.公司获得定向核准后第13个月，拟使用未完成的核准额度继续发行

答案与解析

1.【答案】C。

解析：上市公司非公开发行股票的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件，其发行对象不超过10名，所以A选项不正确;发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%，所以B选项不正确;非公开发行不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，所以D选项不正确。

2.【答案】C。

解析：本次发行前尚未偿还的金额为600万元;本次发行公司债券的最高限额为5000×40%-600=1400(万元)。

3.【答案】B。

解析：选项B：本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产的40%。

4.【答案】A。

解析：注册资本500万元人民币以上的法人机构，可以参与全国股转系统挂牌公司股票公开转让，所以选择A选项。

5.【答案】D。

解析：选项A：在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，豁免向中国证监会申请核准;选项B：股票向特定对象转让，导致股东累计超过200人的，应经中国证监会核准后成为非上市公众公司;如果股份有限公司在3个月内将股东人数降至200人以内的，可以不提出申请;选项C：股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查;选项D：公司申请定向发行股票，可以申请一次核准，分期发行;自中国证监会予以核准之日起，公司应当在3个月内完成首期发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕。超过核准文件限定的有效期未发行的，必须重新经中国证监会核准后方可发行。

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